Một doanh nghiệp A có số dư đầu TK 4211: 200 Triệu. Trong tháng có các nghiệp vụ phát sinh như sau:
1. DN XĐ thuế TNDN phải nộp theo kế hoạch trong năm là 40 triệu và đã nộp bằng chuyển khoản
2. DN tạm trích quỹ đầu tư phát triển 20 triệu
3. Báo cáo tài chính năm trước của DN A được duyệt. lãi trước thuế năm đó 800 triệu, trong đó phân phối như sau:
- Nộp thuế: 32%
- Tiền thuế sử dụng vốn của NS: 40 triệu
- Số tiền còn lại trích lập các quỹ:
- Quỹ dự phòng tài chính: 48 Triệu
- Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm: 24 Triệu
- Quỹ khen thưởng, phúc lợi: 12 triệu
- Quỹ đầu tư phát triển: Số thu nhập còn lại được phân phối
Biết rằng số lãi đã tạm nộp phân phối trong năm trước như sau:
- Nộp thuế TNDN: 240 triệu
- Trích Quỹ ĐTư PT: 160 triệu
- Trích quỹ khen thưởng phúc lợ: 100 triệu
- Trích quỹ dự phòng tài chính: 100 triệu
Yêu cầu: Đinh khoản và phản ánh vào các TK các nghiệp vụ phân phối TNhập
